Списание задолженности

Долговые танцы или банкротство, как одна из возможностей реструктуризации кредиторской задолженности.

Процесс реструктуризации кредиторской задолженности является не только затратным в плане финансовых вложений, но и сложным по многим параметрам. Есть несколько способов, способных эффективно решить эту проблему и списать долги ООО в полном объеме. Одним из способов, но самым крайним, может стать инициация процедуры банкротства. Однако прежде чем начинать это долгий процесс, необходимо выявить ряд факторов, которые могут повлиять либо на ускорение принятия этого решения, либо на поиск других, более гуманных путей, кроме как полной ликвидации когда-то успешного предприятия.

Первый шаг, который необходимо сделать, — это провести полный анализ кредиторской задолженности. Отсутствие задолженности по налогам в бюджет совершенно не означает, что предприятие-должник не имеет других обязательств.

Анализ кредиторской задолженности проводится по следующим параметрам:

• Задолженность по платежам внебюджетным фонды и в бюджет;
• Задолженность перед персоналом по оплате труда;
• Долговые обязательства перед поставщиками и прочая кредиторская задолженность.

Анализ обязан выявить, к какому типу относится кредиторская задолженность: неоправданная, невостребованная и прочая. Особое внимание следует обратить на кредиторскую задолженность неоправданную и просроченную. К сведению: полное отсутствие задолженности по выше приведенным параметрам, не учитывая долги по заработной плате, не может существовать в природе. Предприятие, ведущую полноценную хозяйственную деятельность, в каждый отдельно взятый промежуток времени будет иметь кредиторскую задолженность либо в бюджет, либо поставщикам.

Второй шаг, который способен приблизить к процедуре банкротство (2011 после кризисный год особенно этому способствует) – это отсутствие должной эффективности, с которой ведется управление кредиторской задолженности. Этот процесс заключается  в строгом отслеживании и грамотном составлении графика поступления денежных средств и погашения кредиторской задолженности. Управление кредиторской задолженностью — это действия, направленные на решение возникшей проблемы и от того, насколько эффективной будет работа в этом направлении, зависит риск необходимости санации бизнеса через банкротство.

Третий шаг, но не самый маловажный – определение общей суммы задолженности. При условии, что сумма задолженности превышает более чем 100 тысяч рублей, существует вероятность того, что будет подано заявление о взыскании долга, и инициирована процедура банкротства не дружественным кредитором.

Надо сазать, что законодательство сейчас на таком уровне, что банкротство 2011 года может быть интересно как предприятию-должнику,  так и кредитору, но максимальную отдачу инструмент банкротства приносит только тогда, когда используется профессионалами. Для кредиторов это связано со многими затруднительными факторами, одним из которых является то, что кредитору будет необходимо выполнить определенные юридические процедуры, чтобы сумма задолженности была не только установлена, но и включена в реестр требований, предъявляемых к организации-банкроту. Основной риск в банкротстве для кредитора заключается в том, что он будет не основным кредитором, если сумма задолженности будет менее 51% от общей суммы долга и тогда не сможет контролировать процедуру. А в танце под названием «банкротство», кто контролирует процедуру, тот и заказывает музыку.

Исковое взыскание долга и в дальнейшем заявление о несостоятельности должника попадающее под понятие банкротства  подразумевает, что последующее общение будет возможно лишь через независимого арбитражного управляющего. Кроме того, следует отметить, что благодаря банкротству существует возможность того, что просроченные долги ООО по кредитам банкам не всегда отдаются в кратчайшие сроки. В то же время известно, что получение кредита, причем крупного, возможно лишь под залоговое  обеспечение. В большинстве случаев – это активы предприятия и в случае просрочки платежей по кредиту, банк имеет полное право распоряжаться ими по своему усмотрению. Банкротство может стать серьезным препятствием для скорого погашения кредиторской задолженности за счет реализации залогового обеспечения, так как фактически заложенного имущества, которое должно быть реализовано банком  может и не оказаться.

В заключении и как вывод, приводящий все к общему знаменателю, можно сказать следующее: Банкротство может стать самым эффективным способом для оптимизации кредиторской задолженности.